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顺藤摸瓜牵出“小金库”

上传者:普陀审计,文章来源:本站原创,时间:2016/11/29 14:24:12

    2016年6月,泾县审计局根据2016年度审计计划安排,对县F单位开展经济责任审计。针对F单位人数较少、资金往来较少、领导任期较长,决定将重大经济决策作为审计重点。通过认真查阅基础资料发现,每年都有一笔来自A幼儿园的房屋租赁收入,年租金从2007年的1.25万元逐步增加到2016年的3万元,而F单位党组会议记录中未见有关房屋租赁的决策事项以及相关的公开招租程序。通过了解,A幼儿园房屋租赁面积1058M2,摊至每平米2014年租金约25元,而同地段门面房当年租金每平米约150元,租金价格明显偏低。因此,审计组决定将重点和突破口放在核实租金真实性方面。通过实地调查,A幼儿园原系F单位创办,由于经营亏损,后转让给单位职工家属经营,考虑教学的继续和发展,没有公开招租,签订的租金也较低。通过查看A幼儿园的房屋宗地图以及房屋产权登记平面图,A幼儿园大门旁的两间门面房进入审计组的视线。据了解,该两间门面房面积约45 M2,早先A幼儿园将其作为门卫室及维护人员的住所,2014年幼儿园进行升级改造,将这两间门面房转交给F单位,不再属于幼儿园的租赁范围,该门面房转交给F单位后,F单位以每年7000元的价格外租给个体经营户陈某。审计人员通过查阅资料、走访调查、现场询问,发现以下问题:一是国有资产对外出租程序不合规。F单位将其管理的国有资产对外出租,未执行公开招租的程序,且租金相对偏低。二是自购收据收取两间门面房租金,并设立“小金库”用于支出。F单位自购收据收取了个体经营户陈某三年的房屋租金共计2.1万元,未上缴财政,而是由单位财务经办人王某进行保管,用于公车事故维修、缴纳交通违章罚款以及日常招待等支出共计1.29万元。三是收据断号,隐藏未知私存钱款。通过核实F单位的自购票据存根联,发现存在断号现象,遂要求提供完整票据,F单位以票据丢失为由未能提供,存在重大疑点,审计人员因审计手段有限未能进一步查明。根据《审计法》规定,县审计局将该问题依法移送县纪委处理。
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